Alacak Hesaplarının Yönetimi: Özellikleri, Amaçları

Alacak hesaplarının yönetimi, bir şirketin kredile sunulan satışların yönetimi ile ilgili olarak kullandığı politikalar, prosedürler ve uygulamaların kümesini ifade eder. Bir şirketin, bir ürün veya hizmeti teslim ettikten sonra ödemesini almak zorunda olduğu bekleyen tüm faturaların işlenmesidir.

Yani, müşterilerin bir şirkete borçlu olduğu para tahsilâtının yönetimidir. Çoğu şirket, müşterilerine, ürün ve hizmetlerini krediyle satın alma fırsatı sunar. Düzgün tasarlandığında, böyle bir anlaşma hem şirket hem de müşterileri için karşılıklı olarak yararlı olabilir.

Bunlar, satış üretiminin ana direklerinden biridir ve sonuçta nakit girişi olmalarını sağlayacak şekilde yönetilmelidir. Alacak hesaplarını nakit paraya verimli bir şekilde dönüştürmeyen bir şirket, işletme sermayesini felç ederek ve tatsız operasyonel güçlüklerle karşı karşıya kalarak likidite kaybına neden olabilir.

özellikleri

Ödeme kabiliyetinin değerlendirilmesini ve müşterinin riskini, kredi şartlarının ve politikalarının oluşturulmasını ve bu hesapların tahsil edilme sürecinin tasarlanmasını içerir.

Mali ve kredi geçmişini değerlendirin

Bir müşteriyle iş yapmayı kabul etmeden önce, şirket kısa vadeli borç ödeme yeterliliği ve likiditesinin analizini yaparak kredi geçmişini, finansal tablolarını ve müşterinin genel ekonomik koşullarını doğrular.

Gerekirse talep etmelisin

Net ödeme koşullarını belirle

Müşterinin kârlılığından ödün vermeden müşteri için uygulanabilir bir anlaşma müzakere edilmelidir. Örneğin, "% 5 ila 10 gün, 30 gün boyunca net" ödeme süresi, müşterinin fatura tarihinden sonra 30 gün ödeme yapmasını sağlar.

Ayrıca, ödemenin fatura tarihinden sonraki 10 gün içinde yapılması durumunda% 5 indirim sunar.

Şirketler, şartları müşterilere nakit akışı ihtiyaçları ile uzatma avantajını dengelemelidir.

Erken ödemeyi teşvik etmek için yapılan satış indirimleri, şirketin nakit akışını iyileştirebilecek iyi bir uygulamadır.

Sunulan indirim müşteriyi faturayı belirtilen süre içinde ödemeye teşvik etmek için çekici olmalı, ancak kar marjının bozulmasını önlemek için yeterince küçük olmalıdır.

Birkaç ödeme yöntemi sağlayın

Ödeme gecikmeleri, genellikle müşteriler için ödeme yöntemlerinin uygunsuzluğundan kaynaklanır. Şirketin ödeme sistemine farklı seçenekler eklenebilir.

Elektronik fon transfer sistemi ile bankadan bankaya ödeme yöntemi müşterilere çok daha ulaşılabilir.

Elektronik fatura yapmak

Müşterilere fatura almanın tek yolunun posta veya haberci aracılığıyla olduğu günler geride kaldı. Teknoloji, şirketlerin taranmış faturaları e-postayla göndermelerini mümkün kıldı.

Bu şekilde projeler tamamlanır tamamlanmaz fatura gönderebilirsiniz. Zamanında fatura teslimi, müşterilerin öngörülen son tarihe hazırlanmalarına yardımcı olabilir.

Toplama işlemi

Ödeme toplama işlemi, ilgili tüm iletişim, dokümantasyon, muhasebe ve ilgili konular güncel tutulursa oldukça basittir.

Ödemeler alındığında, alacak hesapları hesabının hesabına yatırılan ve nakit hesabın tahsil edildiği bir muhasebe girişi yapılır.

Varsayılan hesaplar

Gecikme durumunda tahsil edilemeyen borçların tümünü veya bir kısmını geri almak için tahsilat acentelerinin (veya şirketin departmanının) işe alınması etkili olabilir.

Çoğu şirket, genellikle "Şüpheli hesaplar için hükümler" veya "Tahsil edilemeyen hesaplar" olarak adlandırılan, ödenmemiş hesaplarla ilgilenmek için belirli bir hesap oluşturur.

hedefleri

- Alacak hesaplarının toplam bakiyesini düşürerek, daha iyi bir nakit akışı ve yatırımlarda veya satın almalarda kullanılabilecek daha yüksek likidite sağlanması.

- Şirketten alacak hesaplarının finansal potansiyelinin maksimize edilmesini sağlayan prosedürleri kullanın.

- Müşterinin kredi derecelendirmesini önceden belirlemek, her bir müşteri türü için kredi ve ödeme koşullarını belirlemek.

- Müşterileri kredi risklerini araştırmak için sıklıkla denetleyin.

- Zamanında geciken ödemeleri veya kredi vadesini tespit edin.

- Tahsil edilemeyen borçları azaltarak doğrudan şirketin karına katkıda bulunun.

- Müşterilerle iyi bir profesyonel ilişki sürdürmek.

- Şirketin profesyonel imajını arttırın.

Örnekler

Dharma Corp., yüksek riskli müşterilere kredi sunmak ve böylece etkin olmayan bir üretim kapasitesine sahip olduğu için% 20 daha fazla satış yapabilmek için kredi politikasını esnekleştirmeyi düşünüyor.

Aşağıdaki veriler sunulmuştur:

Kredi politikasında esneklik önerisi ile bekleniyor:

Yapılabilir olup olmadığını bilmek için, ek satışlardan kaynaklanan karlılığı hesaplayın ve toplam toplam tutardan daha büyük mü yoksa az mı olduğunu görün:

- Tahsil edilemeyen borçlardan kaynaklanan zararlar.

- Tahsilat maliyetinde artış.

- İşletme sermayesi için daha uzun bir süre için alacak hesaplarında sabit yüksek fırsat maliyeti.